所得高減稅越多
林淑雲會計師事務所表示，一萬二千元的綜所稅列舉扣除額，民眾約可扣抵稅七百二十到四千八百元。

以百分之六稅率報稅的上班族林小姐說，她只能抵七百二十元，但近日熱門的百老匯歌舞劇《獅子王》門票即要八百至六千六百元，減少的錢連最便宜的票都買不到。

政治大學財稅系教授曾巨威說：「現在的藝術表演門票動輒上千元，減稅金額根本是杯水車薪。」而且所得越高，減稅越多，明顯不公。

台北知名藝文空間「光點台北」公關經理陳伯任則認為，將有助活絡藝文產業。

「藝文票抵稅」　最高可扣1萬2

更新日期:2008/08/29 13:43 雷凱雯

台北國際藝術博覽會，今天正式上場，主辦單位投保4000萬，展出南韓藝術家白南準的錄像機器人，台北的藝術家洪天宇也展出人肉藝術攤，才一個上午整個會場就擠滿人潮，

而文建會最近也提出，邊看藝術邊抵稅的方案，只要民眾拿藝術門票申報，1年最多可以抵到4800元，但還是有些民眾抱怨，熱門藝術門票動輒上千元，政府的這項方案，實在沒多少幫助。

一手拿鳥籠，一手拿滑雪板，身體還有9個電視，這是南韓藝術家白南準的作品，現在正式在台北國際藝術博覽會正式亮相，來自中外上千件作品，一字排開，才登場就吸引民眾前來，而國內藝術家洪天宇的驚悚人肉攤，更是讓民眾嘖嘖稱奇。

藝術家洪天宇：「人是非常高興在慶祝，我們很快樂，但是我想火雞不會太快樂，因為牠並不見得喜歡過聖誕節，那我們每一個快樂背後，都有生命在支撐。」

難得一見的藝術品，民眾看得目不暇給，但現在民眾有有機會，可以邊看藝術邊抵稅省錢，因為經濟部提出，文化創意產業發展法，將在9月遞交立法院審議，之後再轉交財政部修正所得稅法，

通過後民眾明年可以拿著藝術門票收據申報，後年正式拿回退稅，一個人上限在12000，以6%稅率報稅，可以抵720元，若是報上40%藝術稅，最多還可抵到4800元。

民眾：「這是很好的鼓勵，大家來藝術消費，這樣很好啊，至少提昇台灣的藝術素養，讓大家對藝術有參與感。」

不過，像近期熱門的獅子王歌舞劇，門票動輒上千元，還是有民眾表示，最後抵稅的錢，連一張票都買不起，政府想增進民眾的藝文素養，但抵稅的錢似乎不能補貼民眾的荷包。

九月底前需兌領
首批退稅分成兩種方式，包括一、從存款帳戶直接撥入退稅，國稅局會在稅款撥付成功後，寄發通知單；二、未採用存款帳戶轉帳退稅或帳戶無法撥入者，國稅局會寄發「退稅憑單」並以掛號方式投遞。

國稅局提醒，符合退稅條件的納稅人如至八月上旬仍未接獲「退稅憑單」，要盡速向申報時的戶籍所在地稽徵所洽詢。

首批退稅憑單兌領有效日期至今年九月三十日，民眾應在有效期限前兌領，以免逾期又要跑一趟稽徵所申請展期。

96年度綜所稅退稅防詐注意事項
◎退稅時間：
．第1批：7/31~8月初
．第2批：10月底、11月初
．第3批：明年2/10前後

◎防詐要領：
．國稅局不會以「電話通知退稅」，接到自稱「退稅電話」時，可撥國稅局免付費電話0800-000-321洽詢，或撥165 反詐騙專線確認
．勿聽從電話指示至提款機進行任何「輸入資料」動作
資料來源：國稅局、《蘋果》資料室

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中國信託 華航直航機票9折
隨著兩岸包機直航的啟動，往返大陸各大都會城市的商務人士將愈趨頻繁，為提供商旅人士更完善、更優質的飛航服務及優惠，中國信託商旅卡即日起提供購買華航兩岸直航機票可享市價9折，其他航線可享最低6.5折優惠，以台北上海來回機票為例，即可省下1,600元，同時還能獲得高額旅平險、國際機場停車、機場貴賓室等服務，換算下來，每次出國最多可享受價值9,200元附加服務。

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國泰產險 送100公里道路救援
國泰產險為服務保戶，特別推出【買車體險送100公里免費道路救援方案】來服務客戶。客戶只要將愛車投保國泰產險任何一種車體險（甲式、乙式、丙式、乙式限定駕駛人、丙式限定駕駛人），就可以獲得100公里免費拖吊道路救援服務的大禮，若同時擁有國泰人壽及國泰世華銀行救援資格者(30或50公里)，其免費拖吊公里數可合併計算，最高可達180公里，讓出遠門的客戶，距離不再是問題

多有3大投資限制
上漲時則減少扣款金額，可持盈保泰，去克服一般散戶投資時「追高殺低」的人性弱點，「用系統來克服人性」。

這種投資策略最適合市場波動大時，特別是波動幅度大、或是以科技股為主的股票型基金。

目前國內銀行僅中國信託及日盛銀，針對定期不定額分別推出「Easy Fund定期不定額投資計畫」及「Smart-Mip定期投資計畫」專案，均以基金淨值作加減碼依據，銀行主管分析，第一銀行趁近日全球股市激震時跟進，頗有留舊戶、拉新客的意味。

惟理專也提醒，銀行的定期不定額專案，多有3大投資限制，投資門檻較高、費用也較貴，部分銀行還不能「換檔操作」。

如中國信託銀的Easy-Fund專案，國內外基金最低投資金額需5000元以上，日盛銀的Smart-Mip則要1萬元才能入門，比一般定期定額投資3000元還高出1~3倍，新加入的第一銀行投資門檻可能會比3000元略高，目前內部尚未定案。

手續費有最低消費
理專說，就算基金淨值一直上漲、系統自動一直減碼，到投資金額一半的底限，中信銀還是有最低3000元的最低投資門檻，日盛銀雖無設限，但因要1萬元才能入門，等於最低還是得投資5000元。

另外，手續費部分還有「最低消費」。例如中信銀規定國內基金每次每筆最少收50元，例如減碼後每月扣款金額3000元，手續費用雖然是45元（3000*1.5%），但仍以50元計收，國外基金每次每筆最低費用則是120元起跳。

基金屬不保本商品
日盛銀行則建議戶頭內扣款金額，需每月投資金額的150%再加上手續費，如投資1萬元，最好帳戶內要維持至少1.5萬元以上的現金。

其他限制部分，如日盛銀行的Smart-Mip專案不得辦理基金轉換或部分贖回，中信銀Easy-Fund專案雖可進行基金轉換，但限於得在中信銀的活存（儲）帳戶內扣款，國內有價證券的定期不定額投資，也不能用信用卡代扣款。

近日股市波動大、又逢連動債糾紛頻傳，各銀行早已調整財富管理策略，華南銀副總高榮成表示，內部核報金管會的保本以及不保本商品比率，各佔了5成，其中基金就是屬於不保本的商品，例如連動債連結一籃子基金等，上架比重為4成，就是希望能藉此來控制投資人的風險。

高榮成也提醒，定期不定額投資策略，在空頭市場，若每月增加投入金額，可能使扣款金額超出投資人所負擔，最後不得已停扣，就失去定期投資意義。

在長期多頭市場中，每個月扣款金額較定期定額的少，報酬率數字或許較高，但是實際落袋的單位數卻可能較原本預期的少。

放大圖片 省錢大作戰成最夯的全民運動，產險業者建議消費者可依自身或家庭缺少保險需求，選擇符合保障內容，以節省保費支出。 張界聰攝

打破專案統包方式
蘇黎世產險推出「開運保典」專案，內容分為基本型、超值型及傷害醫療保險給付附加方案，消費者可依自身或家庭缺少的保險保障需求，選擇符合的保障內容，打破以往保險公司專案內容繁多的保障項目，消費者只為其中幾項保障需求，必須支付其他不需要的保障項目之保險費，是聰明消費者最佳的保費省錢妙招。

基本型方案提供一般的意外身故或殘廢保險金、重大燒燙傷保險金及針對第一級至第三級殘廢的「特別看護費用保險金」、個人責任保險組合內容，每天最高只需支付10元的保費，將有效化解因重大意外所造成的家庭經濟重擔，適合家庭經濟支柱一族投保。

除民生物資節節高漲，醫療費用亦不斷地升高，增加傷害醫療保險給付有迫切的需求，蘇黎世產險建議，消費者選擇基本型或超值型方案後，可增加投保「傷害醫療保險給付附加方案」，保障內容包含傷害醫療保險金日額、加護病房日額保險金、出院慰問金、出院療養保險金、燒燙傷病房日額保險金、救護車運送保險金等6項貼心保障，每天最高只需增加5元不到的保費。

採替代品概念省錢
銀行歸納出青少年理財10大盲點，其中包括省早午餐錢，購買其他奢侈品，李芸建議，父母可要求青少年記帳，以需要﹙餐費﹚與想要﹙奢侈品﹚的不同，檢討支出內容；第2集資為好友買昂貴生日禮物；銀行理專建議，教導青少年「機會成本」概念，把這筆錢用來儲蓄、投資，或用以學習，效果較大。

第3傳手機簡訊，銀行理專說，傳簡訊雖是小錢，但勿因錢少而不存，透過時間與複利力量，累積成一大筆金額。

第4花許多錢買飲料，建議教導「替代品」的概念。如果只是為了解渴，可自己帶水或製作飲品。第5沒有衡量自己的經濟能力及學生身份，就想要擁有。

父母定期給零用錢
另5個盲點易發生在父母身上，第1不定期給零用錢，建議定期給孩子零用錢，讓孩子學會規劃與支配金錢。

第2要求孩子做家事或以好成績換取零用錢，富邦文教基金會執行長陳藹玲指出，她給小孩零用錢會分成「有給職、無給職」，例如大孩子照顧弟弟妹妹，這是應該做的無給職，做這些事就沒有零用錢。

盲點3是迴避在孩子面前談錢，建議至少要讓孩子知道家中有哪些支出，第4孩子出遊時，父母代為安排好一切，建議可讓孩子一起規劃行程與預算，知道各種花費及如何在預算有限下取捨；最後避免常以金錢彌補對孩子的虧欠。

視能力調整保額
以有心終成眷屬的情侶為例，最大挑戰就是沒錢可結婚度蜜月，理專說，這個時期初出社會，薪資不豐，可在婚前溝通未來兩人資金管理模式，可以選擇採用共同帳戶，也可交由其中一方來打理，輕鬆達成滾錢目標。

中信銀財富管理處協理黃培直表示，對於準備結婚或剛結婚的新人而言，理財本金未必足夠，可以先區分日常支出、儲蓄生活應變金與投保的需求，達到完全理財規劃的目標。

中信銀指出，可先檢視自我經濟能力調整保額目標，至少先以「3~5倍年收入加負債」來衡量應有總壽險保額，若不幸遇到突發風險時，還有3到5年緩衝時間讓家庭經濟無虞，等經濟條件轉佳後，再調增保額比例。

理專指出，情侶共同累積資金目標多是替結婚做準備，2人每個月都能撥出5000元，光是定存整付3年，本金就可累積逾36萬元，以定存年利率2.38%計算，利息約可達1.4萬元。

先還貸款再投資
如果選擇目前1年期的平均報酬率還有5~8%的全球型政府債券或新興市場政府債券，累積資金可望逼近40萬元，足以支付基本婚紗、筵席費用。

永豐信用卡副總莊銘仁說，平日若能「集中消費」，成為信用卡公司高價值的好顧客，無論是紅利積點或福利都會提升。理專指出，情侶較容易出現一起看電影、吃飯的開銷，如果能發揮集中消費、集中還款的效益，提升信用額度，也可節省開銷。

以刷永豐白金卡規劃蜜月行程為例，可享有免費機場接送，加上2000萬元旅遊平安險的保障，就省下好幾千元；開車到機場，也享有每年免費停車優惠。莊銘仁說，挑對白金卡使用，不僅蜜月行程有更高保險金額保障，在異鄉有緊急服務窗口。

理專表示，如果馬上就要結婚，來不及醞釀新婚準備金，除盡量從簡外，也可以從資金報酬率角度判斷如何融資。

如果家庭中有負債，而投資報酬率卻又低於房貸利率，不如把投資的錢先拿去償還貸款較划得來。擬定適合自己經濟情況財務計劃，建立「家庭帳簿」，提前打造無往不利理財環境。

放大圖片 開門7件事：柴米油鹽醬醋茶，絕對要抓緊控制開銷。

報酬率有多好？結婚3年的誌明算了一下：「有50%吧，至少我帶著老婆、爸媽，在過年時出國各玩了2次6天5夜的日本東京與峇里島，一共花了50餘萬元。」

又是年中結婚旺季，準備結婚的新人們除了打點婚禮事宜，切記要撥出時間與對方談妥未來的家庭理財計劃，特別是消費觀的溝通。

永豐銀行個人金融事業群副總經理韓志宇說：「既然論及婚嫁了，關於麵包就要溝通清楚。很多新婚夫妻不到一年就離婚，多半是從單身到組家庭之後，兩人消費習慣落差太大，就算不離婚，也難以脫貧。」以下5步驟提供新婚族掌握理財要點。

放大圖片 股票相關商品能快速累積財富，但風險也相對較高。

1.計算基本開銷
兩人坐下來談的第一個步驟，就是概算支出，先抓出一個月的基本開銷，大項包括水、電、瓦斯費、共同伙食費，租屋者加入房租，房貸者加入房貸。

兆豐商銀個人金融處處長孫蘭英認為，這些費用最多只佔兩人薪水合計的一半，換言之，儲蓄的金額要佔到兩人收入的一半以上。

基本開銷抓出來之後，就要嚴控不超支，一旦超支會陷入財務入不敷支的惡性循環裡。至於以後是誰掌理家庭理財較好？

孫蘭英說：「從累積的個案經驗，目前40歲以上的夫妻多半是先生養家與理財，40歲以下的則是養家與理財各自打理；不過現在的年輕人對財務比較有概念，就看誰比較厲害。」

2.設定投資工具
新婚夫妻各理各的財，還是要像誌明家一樣另開一個共同帳戶，孫蘭英認為全視夫妻各自的隱私，「不論共同帳戶還是各自理財，都要趁沒有小孩前加強投資，否則錢不容易存下來。」

韓志宇也說，理財一定要看誰比較厲害，而且挑選的投資工具要能互補：「兩人風險偏好的同質性過高，也會是個悲劇──過於保守會很窮，過於積極會破產。」他建議夫妻兩人應就各自擅長的投資工具集中操作，例如夫善股票，妻就做基金。

3.減持保守商品
誌明家的共同理財風險集中而且偏高，但是看在韓志宇的眼裡，卻認為誌明夫妻理財的觀念算是正確：「新婚夫妻年紀偏輕，盡可能不投資較保守的商品，應是大多數的餘錢都投到股票相關商品。」

原因是年輕的新婚夫婦最大的「本錢」就是「時間」，而且婚後大約3~5年內生子、5~10年內買房子，如果不朝較高風險投資邁進，累積財富不易，「除非你有一筆2~3年內的計劃性支出，投資股票型商品風險過高，會讓你沒法子實現，否則大多數的資金都應投資股票型商品。」

韓志宇說，「至於這筆計畫性的支出，最好也不要以定期存款的方式持有，畢竟利息仍舊過低，可以考慮美國債券成分較低的全球型政府債券，或新興市場政府債券，目前一年期的平均報酬率還有5~8%。」

放大圖片 開一個共同戶頭理財，是有效率的家庭理財方法。

放大圖片 油價狂飆，新婚夫妻不宜先將大筆支出花在購車上。

可規劃家族信託
遠東商銀財富管理處副總喻芝蘭指出，民眾透過與銀行簽訂信託契約，完成定期定額累積信託資金手續，往後仍可自由轉換、贖回基金，時間、金額不受約束。

信託是必須建立在高度信賴關係之上，如果指定專業銀行擔任受託人，將可獲得專業化及制度化的保障。喻芝蘭指出，銀行可替民眾家族傳承信託，包含孝親友愛的家訓信託、激勵子孫上進的激勵信託、家族健康綿延的健康信託。

往後子孫逢年過節時返家探視，即可取得信託給付的獎勵金；子孫若在學業事業等方面獲取成就者，可提供成績單或薪資證明來獲取信託提撥的獎勵金。

依風險狀況選擇
隋榮欣指出，青壯年成家後須規劃兼具「保障、投資及儲蓄」多功能保險，一般家庭規劃保險建議應考量3個要點，包括：足夠的總保額、年繳保費比例、選擇適合的保險等。

以年收入120萬元的青壯父親為例，在房貸400萬元、車貸50萬元的情形下，建議保險總額以家庭年收入的10倍加上負債總額，至少需要1650萬元，年繳保險費最好不要超過年收入的10~15%。

中信銀指出，民眾若衡量本身情況不適宜承擔風險，建議購買長期穩定獲利的限期繳費終身還本壽險；而願意承擔部份風險者，則建議購買參與高報酬機會的投資型保險。

團保風險費率低
青壯父親若買固定給付的終身還本型壽險，每年投資預算3~5萬元為例，總繳費期約15~20年，自父親退休起，即可自保險公司每年領回約3~8萬元當額外的生活基金，免除退休後有坐吃山空的不安。此外青壯父親也可透過醫療險，補強就醫自付額。

在顧及可能因失業、失能、甚至身故導致房車貸等債務經濟來源頓失所依，青壯青壯父親可選購對銀行民眾設計的1年期套裝型保險「1年期團體保險」，補足財務缺口。

中信銀表示，青壯父親透過1年期團體保險具彈性調整投資項目之優點，將全家人視為「團體」，風險預估及費率計算基礎都較便宜。

先精算下檔風險
永豐銀行財富管理部經理蔡珊珊建議，青壯父親除工作外，家中成員的需求都須顧及，可針對不同的理財目的，個別開立帳戶，戶頭累積的金額、距離目標，一清二楚。

按照既定理財目標、分戶儲備，長期資金戶頭裡的錢，較不會被用來支應短期需求。現階段做任何投資，要算好下檔風險，不要過度擴張信用。

放大圖片 健康者買優體保單，保費可以省近1/4，三商美邦將推以體重為計算基礎的優體終身壽險。

有利健康投保人
優體保單的確可以幫助健康的投保人省保費，遠銀財顧林信成表示，以優體保單和一般的定期險保單比較，30歲不吸煙的男性，保額500萬元，年繳保費1.2萬元，但吸煙的人則需1.8萬元。而市面上定期險，保障500萬元的30歲男性，保費則年繳1.6萬元，健康的男性每年可以省下1/4的保費。

南山的定期險優體保單，判斷健康與不健康是以吸煙與不吸煙來計算費率，繳費方式分為10年期、20年期，最高可以保障到65歲，但是到期之後這張優體保單就將失效。

三商美邦人壽表示，將推的保單是第一張保障終身的優體保單，並且是以肥胖作為判斷是否健康的依據。

三商美邦人壽表示，根據研究指出，慢性疾病與肥胖息息相關，身材肥胖者亦較一般人難耐高溫環境，對於冷氣等相關電器產品的使用需求也相對增加，將肥胖來計算費率是可行的。

不過，林信成表示，台灣人買保險的觀念還是建立在「有去有回」的儲蓄概念，因此優體保單多為定期險，即使是終身壽險也是身故領回，所以成績並不佳，而且一般保單的核保速度比較快，但優體保單必須要經過尼古丁測試、體重測試，對於保戶確實比較麻煩，包含中壽、國壽、保誠等多家壽險業者都說要推優體保單，但實際上都還在觀望中。

合庫承作量破400億
合庫財務行銷科科長張聰益表示，近期合庫推出首檔以南非幣與黃金金價為連結標的的「金GO利 1」與「金GO利 2」，募集至今日截止，投資門檻為南非幣2萬元(約台幣8.2萬元)到期南非幣存款100%保本，稅前保障年收益率0.845%，若金價觸及定價目標，可享年收益率14%的高利。

張聰益表示，相關商品定價時間以7月28日下午公告金價為主，看好金價上漲的民眾可以選擇「金GO利 1」，至於認為短線金價恐面臨修正的投資人則可選「金GO利 2」。

張聰益指出，今年以來合庫量身訂作外幣選擇權商品承作量已突破400億元，主因是美元存款利率愈來愈低，對長期投資外幣存款民眾而言，透過外幣選擇權商品取得轉換其他非美元外幣，可以爭取高利與降低匯差空間。

永豐銀行零售金融處副處長韓志宇表示，外幣選擇權以最近流行的趨勢來看，有連結歐洲、日本等股市；基本上，與全球景氣及經濟狀況的連動性很高，標的比較有話題性，投資人比較會有購買意願。

理專指出，外銀常推出黃金選擇權相關商品，以花旗「黃金組合型帳戶」為例，就同時結合「外幣定存」與「黃金契約金額」，與「黃金選擇權」等投資工具，操作相當靈活。

花旗門檻1萬美元起
據了解，花旗「黃金組合型帳戶」可選擇操作幣別較合庫多元，包括美元、澳幣、歐元及「黃金契約金額」等，不過需準備1萬美元(約台幣30.3萬元)，門檻較合庫高，可依個人投資需求與風險承受度，決定商品的募集時間、定價時間與個人收益。

A：
退休後如選領勞保年金，每月可領金額為「工作期間最高六十個月平均投保薪資」乘以「投保年資」，再乘以法令規定的「所得替代率百分之一點五五」，如平均投保薪資三萬兩千元、工作三十年後退保，每月可領一萬四千八百八十元。

只要提高投保薪資和年資，退休後領到的給付就會增加。若學生時代有打工，應要求僱主投保勞保，依法受僱於五人以上企業，不管正職或兼職都應有勞保，打工時代開始累積年資，退休時可領給付就會大幅增加。

最高延後五年
延後退休是另一提高年資方式，且延退還可請領「展延年金」，每延後一年就可多領百分之四年金，最高延後五年。現行請領勞保年金年齡是六十歲，若延到六十五歲再退休，每月可多領兩成。

此外，勞保年金是以工作期間最高六十個月薪資為計算基準，勞工若能有五年的薪資達最高投保薪資（現為四萬三千九百元），就可大幅提升給付金額。勞工可利用兼職或到職業工會投保等方式，來增加投保薪資，但要注意有多少所得就投保多少，不可「低薪高報」，以免觸法。

本單元歡迎讀者詢問勞保年金問題，來信請寄：
jobseeker@appledaily.com.tw

勞保年金計算與提高給付方式
◎每月領取金額計算公式
每月可領：工作期間最高60個月平均投保薪資×投保年資×所得替代率1.55%
例如：平均薪資32000元，工作30年，每月可領年金32000×30×1.55%=14880元
每延後1年退休可加領4%，最高20%
◎如何合法提高給付
．學生打工也要投保勞保
．工作期間避免高薪低報
．無業期間如仍有收入，可至職業工會投保
．多兼差，兼差也要投勞保
．延後退休年齡
資料來源：勞委會、勞務士協會理事長張凱翔